Glossari de la segona oportunitat

Exoneració del passiu insatisfet (EPI)

Benefici judicial pel qual es cancel·len els deutes que una persona física insolvent de bona fe no pot pagar. És l'objectiu final del procediment de segona oportunitat: obtinguda l'exoneració, els deutes inclosos deixen de ser exigibles pels creditors.

Concurs de creditors

Procediment judicial que ordena la situació d'un deutor insolvent davant tots els seus creditors alhora. Les persones físiques també concursen: el seu concurs és la via dins de la qual se sol·licita l'exoneració del passiu insatisfet.

Concurs sense massa

Modalitat de concurs prevista per a deutors que no tenen béns suficients per pagar ni tan sols els costos del procediment. També se'n diu concurs exprés o concurs express. Permet tramitar la insolvència de manera simplificada i arribar igualment a l'exoneració, i és habitual en particulars i autònoms sense patrimoni.

Bona fe (del deutor)

Requisit essencial per obtenir l'exoneració: el deutor no ha d'haver provocat ni agreujat la seva insolvència de manera dolosa o greument negligent, ni amagar béns o informació, ni haver estat condemnat per determinats delictes econòmics en els anys previs.

Crèdit públic

Deute davant administracions públiques, principalment l'Agència Tributària (Hisenda) i la Tresoreria General de la Seguretat Social. En el procediment de segona oportunitat té un tractament particular, amb condicions i límits d'exoneració diferents dels del deute privat.

Crèdit privilegiat

Crèdit amb preferència legal de cobrament dins del concurs, com el garantit amb hipoteca (privilegi especial) o certs crèdits públics i salarials (privilegi general). L'ordre de prelació determina què es paga primer amb els béns del deutor.

Massa activa

Conjunt de béns i drets del deutor que queden afectes al concurs i serveixen per pagar els creditors: immobles, vehicles, saldos, crèdits a favor seu. No inclou els béns legalment inembargables, com part del salari o els estris bàsics.

Massa passiva

Conjunt de tots els deutes del concursat ordenats per la seva classificació legal (privilegiats, ordinaris i subordinats). Delimitar bé la massa passiva —qui és creditor, de quant i amb quin rang— és essencial per calcular l'abast de l'exoneració.

Pla de pagaments

Via d'exoneració que permet conservar determinats béns a canvi de destinar els ingressos disponibles a pagar part del deute durant un període fixat judicialment. Complert el pla, es consolida l'exoneració de la resta de deutes inclosos.

TRLC (Text Refós de la Llei Concursal)

Norma que regula a Espanya els procediments d'insolvència, inclòs el concurs de persona física i l'exoneració del passiu insatisfet. És el text legal de referència del procediment de segona oportunitat després de la reforma de la Llei 16/2022.

Llei 16/2022

Reforma del Text Refós de la Llei Concursal que va transposar la directiva europea de reestructuració i insolvència. Va simplificar el procediment de segona oportunitat, va eliminar l'intent obligatori d'acord extrajudicial i va redefinir les vies i límits de l'exoneració.

ASNEF i fitxers de solvència

Registres privats de morositat (ASNEF, Badexcug…) on les entitats inscriuen impagaments i que dificulten obtenir finançament. Després de l'exoneració judicial es pot exigir la baixa dels deutes exonerats d'aquests fitxers, recuperant l'historial financer.

Aval (fiança personal)

Garantia per la qual una persona respon amb el seu patrimoni del deute d'una altra si aquesta no paga. Els avaladors de préstecs impagats —molt habituals entre familiars— poden acudir al seu propi procediment de segona oportunitat si el deute avalat els resulta impagable.

Deutes no exonerables

Obligacions que l'article 489 del TRLC deixa fora de l'exoneració encara que es compleixin tots els requisits: pensions d'aliments, responsabilitat civil per delicte i multes penals, responsabilitat extracontractual per mort o danys personals, sancions molt greus, certs salaris, costes de la sol·licitud, crèdit públic —amb l'excepció d'Hisenda i la Seguretat Social— i deutes amb garantia real.

Revocació de l'exoneració

Procediment pel qual un creditor afectat demana al jutge deixar sense efecte una exoneració ja concedida. L'article 493 del TRLC taxa les causes: amagar béns, drets o ingressos; millora substancial de la situació econòmica per herència, llegat, donació o joc d'atzar; o condemna ferma posterior. Només es pot sol·licitar dins dels tres anys següents.

Béns inembargables

Béns i ingressos que la llei protegeix davant de l'embargament en qualsevol procediment. Comprenen allò necessari per dur una vida digna, allò necessari per desenvolupar l'activitat professional del deutor i el salari mínim interprofessional. La seva existència explica per què una persona sense patrimoni embargable pot accedir igualment a l'exoneració.

Administració concursal

Professional designat pel jutjat per supervisar el concurs: inventaria els béns, reconeix els crèdits i, quan hi ha liquidació, ven el patrimoni i reparteix allò obtingut entre els creditors. No sempre es nomena, i quan hi intervé els seus honoraris van a càrrec del concursat, de manera que formen part del cost real del procediment.

Insolvència actual o imminent

Situació que dona accés al procediment. És actual quan ja no es poden complir regularment les obligacions exigibles, i imminent quan es preveu que no es podran complir en un futur pròxim. No cal haver deixat de pagar del tot: preveure amb fonament que no es podrà continuar pagant ja és suficient per iniciar el procediment.

Recursos